股票賺錢要報稅嗎？揭開股利所得稅的計算與報稅方式

前言

股票賺錢要報稅嗎？這是許多投資者在參與股票交易時經常會遇到的問題。隨著股票市場的日益火熱，越來越多的投資者加入到股票投資的行列，但對於股票賺錢是否需要繳納稅款，卻存在著一定的誤解或是不瞭解。本文將深入探討股票賺錢是否需要報稅的問題，並詳細介紹股利所得稅的計算與報稅方式，幫助投資者掌握相關的稅務知識，規避不必要的稅務風險。

 

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股利所得稅的計算方法與報稅方式

股利所得稅的計算與申報是股票投資者必須要掌握的知識，否則可能會因錯誤申報而面臨罰款甚至補稅的風險。以下將詳細說明股利所得稅的計算方法與報稅方式，幫助投資者正確申報股利所得稅。

1. 股利所得稅的計算方法

股利所得稅的計算方法分為兩種，分別為分離課稅制與單獨課稅制，投資者需要根據自己的實際狀況選擇適用的計算方式：

分離課稅制：
計算公式：股利所得額28%
說明：分離課稅制將股利所得與其他所得分開計算，採用28%的稅率，不列入綜合所得稅的計算。
單獨課稅制：
計算公式：股利所得額綜合所得稅率
說明：單獨課稅制將股利所得與其他所得合併計算，採用綜合所得稅率，可能產生較高的稅負。

2. 股利所得稅的報稅方式

股利所得稅的申報方式分為三種，分別為綜合所得稅申報、單獨申報與個人營業所得稅申報，投資者需要根據自己的情況選擇合適的申報方式：

綜合所得稅申報：
適用對象：一般薪資所得者、兼職工作者、投資者等。
申報方式：將股利所得填寫在綜合所得稅申報表的「股利所得」欄位，並扣除相關費用。
單獨申報：
適用對象：股利所得超過一定金額者。
申報方式：使用單獨申報表格，將股利所得與其他所得合併計算，並扣除相關費用。
個人營業所得稅申報：
適用對象：以股票買賣為主要收入來源者。
申報方式：使用個人營業所得稅申報表，將股利所得視為營業收入，扣除相關費用後計算應納稅額。

3. 股利所得稅的申報注意事項

在申報股利所得稅時，需要特別注意以下事項：

股利所得的計算時間：股利所得的計算時間為除息日到除權日前一日期間，不包括除權日當天。
股利所得的申報期間：股利所得的申報期間為每年5月1日至5月31日。
股利所得的申報方式：股利所得的申報方式可透過線上申報、郵寄申報或臨櫃申報等方式進行。

股票賺錢要報稅嗎？搞懂股利所得稅的眉角

股利所得稅是投資人最常忽略的稅務問題之一。許多投資人都以為股票賺錢不用報稅，但實際上，股票賺錢是要報稅的。股利所得稅是對股東從公司獲得的股利收入徵收的稅，屬於所得稅的一種。股利所得稅的計算方法相對複雜，投資人必須先了解股利所得的定義，才能正確計算股利所得稅。

股利所得的定義

股利所得是指股東從公司獲得的股息收入。股息是公司將其年度利潤的一部分分配給股東的收益。股息可以是現金、股票或其他資產的形式。股利所得的計算方式是將股息收入減去股息費用，股息費用包括手續費、佣金和印花稅等。

股利所得稅的計算方法

股利所得稅的計算方法分為兩種，分別是分離課稅制和單獨課稅制。分離課稅制是指股利所得與其他所得分開計算稅額，稅率為28%。單獨課稅制是指股利所得與其他所得合併計算稅額，稅率為5%~40%。

分離課稅制與單獨課稅制的比較

分離課稅制與單獨課稅制的最大區別在於稅率。分離課稅制的稅率為28%，單獨課稅制的稅率為5%~40%。一般來說，如果投資人的其他所得稅率低於28%，那麼選擇分離課稅制更為划算；如果投資人的其他所得稅率高於28%，那麼選擇單獨課稅制更為划算。

股利所得稅的計算範例

假設一位投資人持有某公司100股股票，該公司的年度股息為每股1元。該投資人當年的股息收入為100元，股息費用為10元。那麼該投資人的股利所得為90元。如果該投資人選擇分離課稅制，那麼他的股利所得稅額為90元×28%=25.2元；如果該投資人選擇單獨課稅制，那麼他的股利所得稅額為90元×5%=4.5元。

股票賺錢要報稅嗎？. Photos provided by unsplash

股票賺錢要報稅嗎？分離課稅與單獨課稅的比較

股票賺錢是否需要報稅，主要取決於投資人選擇的分離課稅或單獨課稅制度。這兩種制度對股利所得的計算和稅率皆不相同。瞭解兩者的差異，才能正確計算股利所得稅並完成報稅。

分離課稅

分離課稅制度是指將股利所得與其他綜合所得（如薪資、利息等）分離計算稅額，適用於符合以下條件的投資人：

持有股票滿4個月以上
股票的交易金額在當年度不超過新台幣100萬元
股利所得在當年度不超過新台幣20萬元

符合以上3項條件者，其股利所得將以28%的稅率課稅，並可扣除8.5%的股利所得特別扣除額，此外，投資人每年可享有6萬元之證券交易所得特別扣除額，惟證券交易所得特別扣除額之適用，須留意證券交易所得是指證券買賣價差之所得，與股利所得非屬同一性質，需分開申報。

單獨課稅

單獨課稅制度是指將股利所得與其他綜合所得合併計算稅額，適用於不符合分離課稅條件的投資人，或是投資人自願選擇單獨課稅。單獨課稅時，股利所得無須扣除股利所得特別扣除額，稅率則與綜合所得稅率相同。

綜合所得稅率分為5級：

5%：應稅所得額在12萬元以下
12%：應稅所得額超過12萬元至20萬元
20%：應稅所得額超過20萬元至37萬元
30%：應稅所得額超過37萬元至120萬元
40%：應稅所得額超過120萬元

投資人可根據自身的投資組合及預估之應稅所得額，選擇最有利的課稅制度。

## 股票賺錢要報稅嗎？股利所得稅計算與報稅申報指南

各位投資人，您知道股票賺錢也要報稅嗎？沒錯，股利所得也是一種收入，因此需要依照規定申報所得稅。這篇文章將帶您深入瞭解股票賺錢的報稅相關知識，包含稅率計算方法、申報方式等重要資訊。

### 計算股利所得稅的公式：

• 應納稅額 = (股利所得金額 – 股利所得免稅額) × 稅率

### 稅率計算方式：

股利所得稅率依據不同的股利類型而有所不同。

• 現金股利：4%
• 股票股利：20%
• 特別股利：20%

若符合以下條件，其現金股利所得稅率為 20%：

• 股利所得全年超過新台幣 100 萬元。
• 股東於同一公司連續持有滿一年以上的股票（含盈餘配股，不含特別股利及員工認股選擇權）。

### 申報股利所得稅的流程：

1. 準備報稅資料：包含扣繳憑單、綜合所得稅申報書、個人資料證明文件等。
2. 計算股利所得：依照上述公式計算股利所得稅額。
3. 填寫綜合所得稅申報書：將股利所得填寫在「所得清單」的「股利所得」欄位中。
4. 繳納稅款：依照稅單上的繳款期限，至金融機構或郵局繳納稅款。

### 報稅申報指南：

1. 股利所得的計算基礎包含現金股利、股票股利與特別股利。
2. 股利所得稅的申報方式與其他綜合所得稅相同，都是透過填寫綜合所得稅申報書申報。
3. 股利所得稅的繳納期限與其他綜合所得稅相同，都是每年 5 月 1 日至 5 月 31 日。

若對股利所得稅還有任何疑問，歡迎諮詢您的會計師或稅務專家。

如何申報股利所得稅？報稅方式大公開

申報股利所得稅時，投資人需要準備以下資料：

• 身分證
• 綜合所得稅電子申報書
• 股利所得憑單
• 其他與股利所得相關的憑證或證明文件

準備好上述資料後，投資人可以透過以下方式申報股利所得稅：

• 線上申報：投資人可以使用國稅局提供的線上申報服務，在家中即可完成申報。
• 臨櫃申報：投資人也可以到國稅局臨櫃申報，但需要攜帶上述準備好的資料。
• 委託申報：投資人也可以委託會計師或其他專業人士代為申報，但需要支付一定的費用。

申報股利所得稅時，投資人需要注意以下事項：

• 申報期限：綜所稅申報期限為每年5月1日至6月30日，逾期申報將會被處以罰鍰。
• 稅率：股利所得稅的稅率為17%（分離課稅）或40%（單獨課稅），具體稅率要看股票是否持有超過4個月，並視投資人的綜合所得稅率而定。
• 扣繳憑單：投資人收到股利所得扣繳憑單後，應妥善保管，以便在申報股利所得稅時使用。

申報股利所得稅是納稅人的義務。如果不申報股利所得，將會面臨稅務機關的處罰。因此，投資人必須在規定的時間內申報股利所得稅，以免影響自身的權益。

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股票賺錢要報稅嗎？結論

透過以上內容的介紹，相信大家對於股票賺錢是否需要報稅、股利所得稅的計算方式、以及報稅方式都有了更深入的瞭解。股票投資是一項高風險、高報酬的投資工具，在享受投資收益的同時，也別忘了要履行納稅義務，才能避免因稅務問題而造成不必要的損失。若您對股票投資或股利所得稅有任何疑問，歡迎隨時諮詢專業的理財顧問或稅務專家，以確保您的投資收益能夠合法且順利地入袋。

最後，再次提醒大家，股票賺錢要報稅，希望投資者們都能誠實申報股利所得，共同維護稅收制度的公平性。同時，也希望投資者們都能在股票市場中獲得豐厚的收益，實現財務自由的目標。

股票賺錢要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ

1. 股票賺錢一定要課稅嗎？

股票賺錢是否須課稅取決於股票的交易所得類型，若股票賣出認列獲利才需課稅。股票交易所得分為證券交易所得與股利所得，證券交易所得在申報綜合所得稅時，適用證交稅8.5%的扣繳稅率；股利所得，依所得稅法規定，股利所得採分開計稅與單獨計稅方式課稅，股利盈餘發放時由公司先扣繳17%股利所得稅，投資人於申報綜合所得稅時，依個人綜合所得稅率課徵。

2. 股票賺錢怎麼計算稅金？

股票賺錢的稅金計算方式，會因股票交易所得的類型不同而有所差異。證券交易所得的稅金計算，以證券交易所得淨額乘以8.5%扣繳稅率；股利所得的稅金計算，則先將股利所得淨額依照綜合所得稅率課徵所得稅，再扣除已繳納的17%股利所得稅，即可得股利所得應納稅額。

3. 股票賺錢的稅金可以抵扣嗎？

股票賺錢的稅金，在綜合所得稅申報時，可以依照規定進行抵扣。證券交易所得的稅金，可以抵扣綜合所得稅的應納稅額；股利所得的稅金，則可以抵扣綜合所得稅的應納稅額或退還溢繳稅款。抵扣時，應注意抵扣金額上限及抵扣順序等規定，以確保正確申報所得稅。