By 薏仁哥小編 
每年的除權息旺季過後，存股族最開心的就是看到股利入帳。但開心之餘，很多人心裡都有個疑問：「我領了這麼多現金，明年報稅需不需要多繳錢？那個傳說中的『二代健保』會不會吃掉我的獲利？」
對於大多數的小資上班族來說，這裡有一個天大的好消息：參加存股，不只不一定要繳稅，甚至很有機會讓你「退稅」！
這篇文章將用最簡單的白話文，教你搞懂股利稅與二代健保的計算方式，並分享 2 招存股族必學的節稅技巧。
第一關：綜合所得稅 (你的股利能抵稅嗎？)
在台灣，申報股利所得有兩種方式：「合併申報」與「分開計稅」。對於年薪在 90 萬以下的上班族，「合併申報」 通常是最划算的選擇。
關鍵數字：8.5% 的抵減稅額
政府規定，股利所得可以享有 8.5% 的可抵減稅額（每一申報戶上限 8 萬元）。
這是什麼意思？讓我們來算一算：
假設你的所得稅率是 5% (大部分小資族都在這個級距)：
- 你的股利要繳的稅：5%
- 政府送你的抵稅權：8.5%
- 結果： 8.5% – 5% = 3.5%
發現了嗎？你不但不用繳稅，政府還要 退還你 3.5% 的稅金！
也就是說，如果你領了 10 萬元的股利，明年報稅時，你可以少繳或退稅約 3,500 元。這就是為什麼我們常說 存股 是小資族的節稅神器。
(註：如果你的所得稅率高於 12% 或 20%，計算方式會不同，建議試算「分開計稅」是否划算。)
第二關：二代健保補充保費 (隱形成本)
比起所得稅，存股族更討厭的是「二代健保補充保費」。因為它是直接從你的股利中扣除的，就像是被扒了一層皮。
什麼時候會被扣？
只要你「單筆」股利達到 20,000 元，就要被扣 2.11% 的補充保費。
舉個例子：
- 情況 A： 持有台積電，獲配股利 19,000 元。
- 結果：免扣。實拿 19,000 元。
- 情況 B： 持有台積電，獲配股利 20,000 元。
- 結果：要扣。需繳納 20,000 x 2.11% = 422 元。實拿 19,578 元。
雖然 2.11% 看起來不多，但對於追求複利效果的存股族來說，每一塊錢都很珍貴。
存股族必學！2 招合法節稅與省補充保費
不想被扣二代健保？你可以透過策略性的調整來避開那 2 萬元的門檻。
第 1 招：拆單買進，或是選擇「季配息/月配息」ETF
二代健保看的是「單次、單筆」的金額。
如果一檔股票一年發一次 22,000 元股利，你會被扣錢。
但如果你買的是像 00878 (季配) 或 00929 (月配) 這類 ETF，它把股利分成多次發放。
- 原本：22,000 (一次領) -> 中獎！扣 2.11%
- 拆分後：22,000 ÷ 4 次 = 每次領 5,500 -> 低於 2 萬，免扣！
這就是為什麼很多存股族偏愛高頻率配息的 ETF，除了現金流穩定，還能省下保費。
(想了解哪些 ETF 是季配息？請參考：存個股還是存 ETF？0050、0056、00878 比較與推薦)
第 2 招：配置「海外所得」的標的
二代健保只針對「國內所得」課徵。如果你買的是含有「KY」字樣的股票（屬海外公司），或是主打海外市場的 ETF（如美債 ETF、00662 等），它們的股利屬於海外所得。
- 優勢： 海外所得在 100 萬元以內免申報，且完全不用繳二代健保。
- 適合誰： 資產規模較大，不想被國內稅制綁住的投資人。
結論：稅務是成本，能省則省
對於剛開始 每個月 5,000 元定期定額 的新手來說，你其實不用太擔心二代健保，反而應該開心你的股利能幫你抵減所得稅。
等到你的資產累積到一定規模（例如股利超過 2 萬元），再來考慮利用分散標的或季配息 ETF 來節稅，這才是聰明的投資策略。
搞定了稅務問題，你可能已經準備好長期抗戰了。但如果在存股的過程中，突然遇到股市大崩盤，帳面虧損 30% 時，該怎麼辦？